Что нужно для налогового вычета иис. Как по закону выдаются вычеты держателям. Эта подпись - неквалифицированная

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС - брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо - налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца - в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ ( , ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент - брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета ():

• в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее - вычет на взносы);
• в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее - вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период ( , ).

ПРИМЕР

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. - 200 000 руб., в 2018 г. - 300 000 руб., в октябре 2019 г. - 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. - 300 000 руб., в 2017 г. - 300 000 руб., в 2018 г. - 400 000 руб., в 2019 г. - 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

• за 2016 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2017 г. - 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
• за 2018 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2019 г. - 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение ().

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме ().

Декларацию можно подать:

• в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
• лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
• письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

• документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
• заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации - не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом - не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты ().

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход ( , ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

• самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
• через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

Татьяна Калинина, финансовый консультант

Тем, кого интересует как получить налоговый вычет по ИИС пошаговая инструкция окажется очень полезной.

Немного предыстории: с начала 2015 года граждане РФ могут размещать средства на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) с помощью брокеров или доверительного управления. Для этого достаточно иметь собственный инвестсчёт. ИИС предназначен для всех: от предпринимателей до пенсионеров. Главное, чтобы были средства для инвестирования. К слову, максимальная годовая сумма взносов составляет 400 тыс. рублей.

Как не платить налог с инвестиционного дохода

Прибыль, полученная от вложений в ценные бумаги, требует выплаты налога в размере 13%. Исключением является доход по государственным ОФЗ. Тем не менее, владельцы ИИС могут воспользоваться некоторыми поблажками в налогообложении:

• не платить налог на прибыль от инвестирования;
• вернуть 13%-ный вычет от общей суммы взносов.

Выбрав первый механизм , перед тем как получить налоговый вычет по ИИС необходимо убедиться, что инвестсчёт действует не менее 3-х лет. При этом важно, чтобы за указанный период льготы не использовались.

Вычет осуществляется непосредственно с дохода по ИИС. Ограничения для льгот отсутствуют. Поэтому такой механизм возврата НДФЛ используется теми, кто предпочитает долгосрочное инвестирование (от 10 лет и выше).

Второй механизм предусматривает возврата НДФЛ, удержанного государством от официальной заработной платы, в размере 13% от внесённых на инвестиционный счёт средств. Вычет рассчитывается от взносов за один календарный год.

Чтобы получить налоговый вычет ИИС пошаговая инструкция будет очень кстати, ведь процедура требует посещения налоговой инспекции и правильного заполнения документов. Заниматься оформлением бумаг следует в начале отчётного периода.

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Актуальная пошаговая инструкция оформления налогового вычета на ИИС поможет избежать распространённых ошибок. Например, многие не знают о сроках подачи заявления.

• Соответствующая декларация подаётся до 30 апреля отчётного года . Сделать это нужно как можно раньше. В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, будет время для исправления оплошности.
• Кто не успел подать декларацию вовремя, может сделать это на следующий год. Даже после 3-х лет существования индивидуального счёта, можно подать заявление и вернуть взносы за весь период.

Подготовка первичных документов

1. Справка 2-НДФЛ , оригинал. Выдаётся работодателем или другим источником дохода. Необходима для расчёта налогооблагаемой базы.
2. Банковские реквизиты . Подойдёт не срочный счёт или дебетовая карта. Кредитную карту использовать нельзя. Вся информация предоставляется банком-эмитентом.
3. Отчёт о состоянии счёта на последний день года . Выдаётся брокером. Важно, чтобы отчёт был официально заверен.
4. Копия договора с брокером . Оригинал или заверенная копия. Документ служит подтверждением наличия ИИС.

Оформление справки 3-НДФЛ

На этом этапе понадобятся следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• справка 2-НДФЛ;
• отчёт о сумме взносов на ИИС.

Декларацию можно заполнить в бухгалтерской фирме или самостоятельно.

• При обращении в специализированный центр следует удостовериться, что они используют новую форму.
• Чтобы заполнить 3-НДФЛ дома, необходимо перейти на сайт ФНС, скачать соответствующую программу и наглядную инструкцию для заполнения.

Для справки:
программа по заполнению декларации расположена на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» -> «Действующие в РФ налоги и сборы» -> «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».

Визит в ФНС

Чтобы зарегистрировать заявление на получение вычета, необходимо личное присутствие налогоплательщика. Поэтому со всем пакетом документов следует прийти в отделение налоговой инспекции по местожительству.

Для экономии времени, можно записаться на приём через сайт государственных услуг. Это позволяет выбрать удобное время и миновать очереди.

Возможные трудности при возврате 13% НДФЛ

Для вычета от суммы взносов владелец инвестсчёта должен иметь налогооблагаемую базу - официальный доход, с которого взимаются налоги. Важно помнить, что общая сумма взносов не должна быть меньше налоговой льготы. Поэтому гражданам, получающим «серую» заработную плату, рекомендуется использовать метод вычета с дохода по ИИС .

Перед тем как получить вычет по ИИС, необходимо подготовить пакет документов: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, отчёт о состоянии счёта на конец отчётного года. С изменениями НК РФ в данной области столкнулись далеко не все бухгалтера. Поэтому при оформлении 3-НДФЛ некоторые могут не понять, что от них требуется.

Заполнение 3-НДФЛ регламентировано статьёй 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» НК РФ. Интересующий пункт - «инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет».

Стоит обратить внимание, что за предоставление некорректно заполненной 3-НДФЛ введён штраф в сумме 500 рублей. Об этом сказано в письме ФНС России к агентам от 18 декабря 2015 № БС-4-11/22203@ .

Выгода от оформления ИСС

Знать как получить налоговый вычет при открытии ИИС необходимо каждому. Причём не обязательно самому управлять вкладом. Достаточно того, чтобы на инвестсчете присутствовали деньги.

Работа брокеров строго регулируется законодательством. Брокерской организации необходимо иметь соответствующую лицензию, чтобы предоставлять инвестиционные услуги. Это повышает уровень безопасности вложений инвесторов.

Инвестиционный счёт - это возможность генерирования «длинных» денег. Подобные программы успешно действуют по всему миру. Их перспективность подтвердил опыт США, Великобритании, Японии и других стран. Долгосрочные инвестиции выступают своеобразной финансовой подушкой. Это один из способов накопить на крупные покупки, оплатить образование детей или приумножить пенсионные накопления.

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и соблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляется инвестиционный налоговый вычет. Подробно о том, что такое ИИС, мы рассказали в статье « ». Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, как выбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многое другое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем, как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте, какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробно остановимся на каждом из типов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решении налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеет ограничения:

1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год. Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернуть на счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. При этом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1 млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ), выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018 года составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018:

1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х (45 000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, но теперь мы знаем, что вы имеете право на возврат в пределах максимальной суммы.
2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей (ваш взнос на ИИС) = 26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеете право полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2018 года составила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса в пределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вы внесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000 рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционный налоговый вычет).
2. В 2018 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х (50 000 х 12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет в полном размере. В 2019 году на ваш счет вернется 52 000 рублей.

Пример 3:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018 года составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х (25 000 х 12 мес.).
2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше, чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52 000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога, уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется 39 000 рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и получите максимальную сумму инвестиционного вычета!

Необходимые условия для получения типа А:

1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальное трудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов. Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальных инвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера к другому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в один период времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решили получить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затем на тип Б не получится.
3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный инвестиционный счет.
4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия договора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договор раньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамках действующего договора.
5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги, проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 лет снимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вы теряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны его вернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете на серьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б. Как это работает? При получении дохода по вашим операциям брокер или управляющая компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджет государства. В результате доходность ваших инвестиций падает. Суть вычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты налога на всю сумму полученного дохода. После расторжения договора на ведение ИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три года выросла вдвое. В 2019 году, после продажи акций, вы получили доход, с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если вы примените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будете освобождены от налога и сможете получить доход целиком, без отчислений в бюджет государства.

Регистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы расскажем, как получить инвестиционный налоговый вычет и будем с вами от первой консультации до полного перечисления денег на ваш счет!

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовом рынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю сумму взносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Б очевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платит подоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальных предпринимателей на УСН или тех, у кого нет официального дохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А и спокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практически безрисковый вариант, особенно если используется инвестиционная программа со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятие решения на три года, то есть до окончания минимального срока действия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, вы сможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. При отложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат или использовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет планов на эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через три года после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и поручите заполнение декларации 3-НДФЛ за 2018 год личному эксперту!

Документы для получения инвестиционного вычета

• Договор с брокером или управляющей компанией на открытие инвестиционного счета.
• Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
• Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том, что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только для оформления вычета типа Б.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Заявление на предоставление инвестиционного налогового вычета.

Как получить инвестиционный налоговый вычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

• собрать необходимые документы;
• проверить правильность оформления каждого документа;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

• специалист составит для вас полный перечень документов;
• проверит правильность оформления каждого документа;
• поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
• быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
• передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
• с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
• останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы не будете думать, как оформить инвестиционный вычет! Доверьте работу с налоговыми документами экспертам НДФЛка.ру!

За какие годы предоставляется инвестиционный налоговый вычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за 2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года. Так как законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет, вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 2020 или 2021 году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Перед каждым из нас иногда возникает вопрос, как поступить с заработанными деньгами. Процент по вкладам невелик, едва покрывает инфляцию. Банки лишаются лицензий и возникают проблемы с возвратом нажитого непосильным трудом. Биржи пугают своей таинственностью. Слова «маржа» и «спред» вызывают мистический ужас.

С 2015 г. в России заработал новый инструмент для получения прибыли. Это индивидуальные Они подходят новичкам и профессионалам, обещают 15-20 прибыли. Одним из плюсов такого инвестирования является получение налогового вычета ИИС.

Что такое ИИС

Это специальный счет доверительного управления физического лица. Он имеет налоговые преимущества и некоторые ограничения. Клиент доверяет свои деньги в управление брокерам или банкам. Зачисленные деньги могут быть использованы на фондовом рынке для получения прибыли. ИИС имеет следующие особенности:

1. У каждого может быть только один инвестиционный счет.
2. Налоговые льготы полагаются только после 3 лет.
3. Максимальный срок действия не ограничен.
4. ИИС можно закрыть в любое время. В этом случае воспользоваться не удастся.
5. Разрешается частично вывести средства.
6. Срок действия считается с момента открытия. Можно просто открыть счет, а деньги внести позже.
7. Максимальная сумма на ИИС - это 1 млн рублей. Но для вычета в расчет принимается только 400 тыс. руб. Максимально возможная сумма составит 52 тыс. руб.
8. ИИС предоставляет возможность зарабатывать на покупке различных активов, акций, облигаций. А можно просто ограничиться налоговым вычетом.

Государство поддерживает ИИС, чтобы увеличить приток ресурсов в экономику. Кроме того, они должны стимулировать население к накоплению, к созданию подушки безопасности. А долгие деньги - это важнейший ресурс. Торговать средствами ИИС можно только на российских площадках.

Виды налоговых вычетов

Инвесторам предлагается два вида налоговых вычетов, на взнос и на доход. Каким видом воспользоваться решать вам.

Вычет на взнос предлагает в размере 13%. Максимальная сумма, с которой начисляется льгота, - 400 тыс. руб.

Деньги выплачиваются в следующем году за тот год, когда был сделан взнос, но не ранее чем через 3 года после открытия счета. Если за время существования счета будет получена брокерская прибыль, то с нее необходимо платить налоги. В случае если вы получили вычет и закрыли счет, не заплатив налог, нужно заплатить его позже. Иначе возможен крупный штраф.

Этот вид вычета подойдет официально работающим людям, которые платят НДФЛ и не ведут активной рыночной деятельности.

Особенности ИИС

Вычет на доход освобождает владельца от налогов на прибыль, полученную с помощью ИИС. Ограничений на сумму в данном виде вычета нет. Воспользоваться этим выгодно людям, которые получают значительные доходы.

По сравнению с обычным депозитным вкладом ИИС несомненно выгоднее, если вы планируете вложиться на длительный срок. Банки постоянно уменьшают процентную ставку. Если ставка на 5% больше, чем ставка Центробанка, то дивиденды с депозита еще и подлежат налогообложению. ИИС имеют льготы, которые могут существенно увеличить ваш доход. Налоговый вычет ИИС - одно из преимуществ.

Многих пугает длительный срок в три года, на который необходимо открыть вклад. Но надо помнить, что открыть счет можно заранее, не вкладывая ни копейки. Потом, когда появятся свободные деньги, вы сможете их вложить. Три года будут считаться с момента открытия

Получение налогового вычета ИИС

В первом квартале текущего года требуется подавать декларацию по своим счетам для получения вычета за прошедший год. ИИС позволяет получить вычет 13% по НДФЛ от инвестированной суммы. Для этого необходимо понимать, что делать для его оформления. Это несложная процедура и занимает не так уж много времени.

Документы для налогового вычета ИИС

Для получения вычета надо иметь следующие документы:

1. Заявление на вычет.
2. Декларацию 3НДФЛ.
3. Реестр документов.
4. Справку 2НДФЛ от работодателя.
5. Бумаги от брокера об открытии ИИС и наличии денег (договор, квитанции, отчеты).

Декларация

Сначала надо составить декларацию по инвестиционному счету. Для этого на сайте налоговой инспекции есть программа, которая поможет это сделать быстро и не совершить досадных ошибок. Установить ее на компьютер очень просто.

После установки надо заполнить все необходимые разделы. Начальные условия заданы по умолчанию. Номер своей налоговой инспекции можно определить по району проживания в выпадающем списке или найти в поисковой системе.

Следуюшим шагом будет заполнение сведений о декларанте. Если этого не сделать, то программа напомнит об этом.

Заполняются все необходимые разделы, иначе невозможно будет продвинуться дальше.

Код ОКТМО, который необходимо вписать, можно узнать на сайте налоговой инспекции по соответствующей ссылке.

Следующим шагом будет заполнение сведений о доходах, полученных за прошедший год.

Здесь обязательно надо указать источник, откуда производились выплаты. Указываем название и реквизиты работодателя и помечаем опцию о расчете стандартных вычетов. Если за год было несколько работодателей, то указываются все.

Доходы должны до копейки совпадать с суммой в справке 2НДФЛ.

Заполняем форму о стандартных вычетах

В этой вкладке надо указать то, что полагается именно вам. Если у вас есть социальные (на благотворительность, лечение и обучение) и имущественные вычеты, то заполняются соответствующие вкладки.

После этого переходим к форме "Налоговый вычет ИИС".

Из четырех подразделов надо выбрать тот, который относится к инвестиционному вычету. Далее необходимо ввести сумму, внесенную вами за прошедший год.

Все сведения надо проверить и если все правильно распечатать. В распечатанном виде это будет около 6 страниц на стандартных формах.

Пошаговая инструкция

Резюмируя все вышесказанное, определим последовательность действий для получения налогового вычета ИИС. Ниже приведена пошаговая инструкция.

Пошаговая инструкция к налоговому вычету ИИС:

Шаг 1. Получаем справку 2-НДФЛ от всех работодателей (оригиналы).

Шаг 2. Получаем документы от брокера.

Шаг 3. Готовим налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Шаг 4. Пишем заявление на вычет в двух экземплярах. Один отдается в налоговую инспекцию, а второй, с подписью инспектора, остается у вас. Бланки можно скачать в Интернете или получить в налоговой службе. Надо обязательно знать реквизиты своего счета, на который будут зачислены возвращаемые средства.

Шаг 5. Составляем реестр документов в двух экземплярах. Один экземпляр остается у вас на руках, второй отдается в инспекцию.

Шаг 7. Формируем пакет документов и сдаем в налоговую инспекцию. Если есть дополнительные налоговые вычеты, то включаем туда договора и документы на лечение, образование, покупку недвижимости (копии).

Шаг 8. Сдаем документы в налоговую инспекцию.

Преимущества ИИС

ИИС появились только в 2015 г. Для большинства клиентов это экзотика. Мы привыкли пользоваться банковскими депозитами. На первый взгляд они очень похожи, но есть важное различие. Когда мы размещаем деньги на депозите, банк обещает фиксированный процент. Этот процент напрямую зависит от ставки ЦБ, и сейчас в основном колеблется около 8%. Банки, предлагающие запредельный процент, ненадежны, связываться с ними не стоит.

ИИС можно распоряжаться по-разному. Если вы не хотите рисковать, можно воспользоваться безрисковой схемой, разместить деньги на ИИС и получать прибыль в виде возврата налогов.

Если вы совершаете крупные сделки на рынке и получаете большой доход, то второй тип налоговых льгот совсем освободит вас от их уплаты. Не надо будет скрывать свою прибыль. ИИС поддерживаются государством, что гарантирует их надежность.

По ИИС? Это зависит от того, каким из видов налоговых льгот вы решили воспользоваться. Один тип позволяет получить налоговый вычет ежегодно. Второй тип вообще освобождает от уплаты налогов на доход, когда счет закрывается.

Какой налоговый вычет при открытии ИИС вы выберете, зависит от вас.

Выбор брокера для открытия ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет имеет четкие, законодательно прописанные правила, одинаковые для всех участников. Брокеры получают возможность конкурировать, только предлагая дополнительные услуги и удобства для вкладчиков. Поэтому при выборе компании надо внимательно рассмотреть, что она собой представляет и что предлагает. Репутация в финансовой сфере имеет большое значение.

Надо знать, как давно она на рынке, есть ли необходимые лицензии, были ли скандалы и нарекания. Кроме того, надо поинтересоваться:

1. Удобством открытия счета.
2. Удобством организации работы (наличие связи с брокером, терминалы и т.п.).
3. Доступом к различным финансовым инструментам.
4. Стоимостью обслуживания.
5. Возможностью перечисления прибыли на банковский счет.
6. Минимальной суммой первоначального взноса.
7. Разнообразными готовыми решениями.

Ответы на эти вопросы помогут сделать верный выбор для инвестиций.

Стоимость обслуживания - важная характеристика. Оценить ее выгоду можно, только точно зная, как вы собираетесь использовать ИИС. В одном случае она может свести на нет вашу прибыль, в другом - оказаться совсем небольшой.

Как легко можно открыть счет, есть ли возможность сделать это удаленно или обязательно надо идти в банк, тоже важно. Особенно это имеет значение для небольших городов, где представительства брокера может и не быть.

Организация вывода денег может предоставить законную возможность получить доход раньше срока.

Надеемся, что статья об ИИС, налоговом вычете, позволит вам сделать правильный выбор.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это - 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании , выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

Сравнение двух способов

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.