Как будут проверять карты с 1 июля. Налоговая служба опровергла слухи о "тотальном контроле" банковских счетов. Что, это правда

В российских СМИ появилась информация, что с 1 июля 2018 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, согласно которым гражданам придется объяснять источник денег, появившихся у них на счетах.

На самом деле в определенных случаях банки эту информацию предоставляют уже давно, и принципиально с 1 июля ничего не изменится.

История вопроса

О том, что через несколько недель налоговая получит «полный контроль на счетами россиян», написало издание «Русский монитор». В статье было сказано, что с 1 июля этого года россиянам придется документально подтверждать, что пришедшие на карту средства не прибыль, а подарок или возвращенный долг. Такова суть изменений, внесенных в статью 86 Налогового Кодекса РФ. Поправки гласят, что все банки обязаны предоставлять налоговой службе информацию по движению денег на банковских картах физлиц по требованию.

На этот материал в своей статье сослались «Новые известия», откуда информация разошлась в СМИ. «Даже простая продажа на “Авито” детской коляски может рассматриваться налоговой, как доход», - волнуются журналисты.

Что, это правда?

На самом деле ничего принципиально нового поправки россиянам не сулят. Банки обязали передавать в налоговую службу информацию об открытии всех счетов еще в 2013 году. Более того, финансовые организации по официальному запросу налоговиков предоставляют информацию, сколько денег осталось на счетах и о банковских операциях.

Простые граждане этого нововведения закономерно не заметили – налоговики физически не в состоянии отследить несколько тысяч, поступивших на счет от продажи чего-нибудь на «Avito», и вряд ли их это очень интересует. Запросить информацию по счетам налоговая служба может в случаях, определенных законом. К примеру, у владельца счетов имеются долги по налогам, или проводится налоговая проверка - физических лиц, оперирующих небольшими суммами, она может коснуться в случае, если человек подал заявление на налоговый вычет.

Никакого автоматического предоставления в налоговую службу сведений о всех движениях денег между счетами нет и не предвидится.

Но поправки же внесены?

Поправки в статью 86 налогового кодекса касаются так называемых металлических счетов. Некоторые предпочитают хранить сбережения в драгоценных металлах, либо покупая настоящие слитки или специальные монеты, либо открывая счет с виртуальным металлом – обычно на выбор предлагается золото, серебро, платина и палладий. В поправках прописали правила для таких счетов, порядок списывания денег в счет долгов – сначала с рублевого, потом с валютного и только в самом конце с металлического. А налоговики получили право получать информацию об открытии таких счетов, списывать с них деньги и блокировать в определенных случаях – все то же самое, что с 2013 года можно делать в случае необходимости с денежными счетами.

Но счета контролируются?

Отнюдь не каждый счет и тем более не каждый перевод. Для большинства людей ситуация не изменилась вообще. Для запроса в банк нужны причины, а их в случае физических лиц найти не так-то просто. Это юридические лица (компании и ИП) каждое поступление денег на счета должны документировать, чтобы было ясно, каков их источник – возврат займа или выручка. Физические лица, то есть простые граждане, подтверждать каждое поступление на счет соответствующими бумагами не обязаны.

Даже если налоговики нашли законное основание для проверки, это еще не значит, что удастся взыскать НДФЛ со всех тех сумм, которые покажутся специалистам подозрительными. Для этого нужно еще доказать, что поступившие деньги - это плата за работу или услугу, а не подарок или возвращенный долг. И доказывать это должна налоговая служба, что бывает весьма затруднительно.

А если докажут, что тогда?

Если удастся доказать, что гражданин не заплатил положенный налог с суммы дохода, с него взыщут неуплаченную сумму плюс еще двадцать процентов от нее в качества штрафа. Это стандартный подход – штраф в таком размере полагается за любую неуплату или неполную уплату налогового сбора и страховых взносов.

А вдруг все-таки придерутся?

Специалисты советуют людям, честно платящим налоги, не беспокоиться и ничего не предпринимать. Но при этом ни в коем случае не игнорировать запрос из налоговой, если он вдруг поступят, и предоставить необходимые пояснения.

Налоговиков может заинтересовать, каким образом вы, несколько лет будучи официально безработным, купили квартиру или машину,

Может оказаться, что пожаловались соседи, заподозрившие вас в ведении нелегального бизнеса (анонимные жалобы налоговики не рассматривают, но заявление проверят).

Наконец, бывают случаи, когда налоговики отслеживают бизнес, который человек ведет через интернет, не зарегистрировавшись как ИП – допустим, продает свои изделия. Но и в этом случае не так просто доказать, что имело место быть уклонение от налогов. Скринов с интернет-страниц для этого мало – в конце концов, вы могли ничего и не продать.

А вот недовольный качеством продукции покупатель может пожаловаться в МВД, и за незаконную предпринимательскую деятельность могут оштрафовать.

И все-таки, что можно сделать, чтобы обезопасить себя?

Самый простой способ – попросить в комментариях к переводу указать цель платежа. «Дарю!» «Подарок ко дню рождения», «Вернул долг», «Купи себе новый телефон» и так далее.

Во-вторых, если сумма перевода достаточно крупная, можно запастись соответствующими документами. Допустим, если большой долг возвращают ежемесячно по частям, допустим по сто-двести тысяч рублей, неплохо бы заключить с должником договор займа или хотя бы взять с него расписку, чтобы она была под рукой, если вдруг у налоговой службы возникнут вопросы.

Продажу дорогой вещи, к примеру ноутбука от Apple, тоже лучше задокументировать, даже если эти бумаги в будущем не понадобятся.

В чем истерика. Пишут, что то ли с 1 июня, то ли с 1 июля банки начнут передавать информацию обо всех движениях по счетам граждан в налоговую. Вроде бы так заработают поправки в статью 86 НК . Якобы теперь инспекция будет знать обо всех поступлениях, которые пришли вам на карту, и потребует объяснить, откуда деньги. А кто не объяснит, тот якобы будет «плотить нологи».

20 июня, спустя неделю после выхода нашей статьи, ФНС официально опровергла слухи о слежке за счетами и автоматическом начислении налогов со всех поступлений на карты.

Как на самом деле

1. В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах.
2. В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах.
3. Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут.
4. Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог.
5. Новость про тотальный контроль - вброс, фейк и провокация.

Что на самом деле изменилось в НК

С 1 июня в налоговом кодексе есть изменения, но они не касаются контроля за счетами. Они в основном касаются Теперь для них прописали правила, но там ничего интересного:

1. На металлических счетах могут лежать сами металлы или их денежный эквивалент.
2. Владелец счета - человек или компания - может снять со счета металл или деньги.
3. По закону такие счета не застрахованы в агентстве страхования вкладов.
4. Налоговая может получать информацию по таким счетам, а также списывать с них деньги в счет долга по налогам и блокировать, если есть причины. По денежным счетам налоговая могла получать информацию и списывать деньги еще с 2013 года и даже раньше.
5. Если дело дошло до списания денег в счет долгов, то сначала списывают с рублевого, потом - с валютного и в самом конце - с металлического.

Еще есть уточнения по поводу налогов со сделок при продаже драгоценных металлов и камней. Но нет ни слова о новых способах тотального контроля за счетами и доначислений налогов с неподтвержденных документами сумм.

СМИ постоянно сеют панику на ровном месте. А мы нет. Читайте правду о российских законах - без истерик и перегибов.

Что с контролем переводов на личные счета

О контроле переводов написано в статье 86 НК . Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет, вот реквизиты. А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах и какие по ним были операции. В таком виде эта норма действует с 2013 года.

Банк не передает информацию о движениях по счетам и картам автоматически и без повода. И не будет передавать: такого требования нет в законе. Но если налоговая проводит проверку, банк получит запрос и должен его исполнить.

Значит, контроль за доходами все-таки есть?

Контроль за доходами есть, но это не контроль за каждым переводом. Налоговая не начислит НДФЛ с каждой суммы, по которой нет документов. Для большинства людей поправки о металлических счетах вообще ничего не значат.

Чтобы налоговая сделала в банк запрос о движении и об остатках по счетам, у нее должны быть основания и документы. Причины запроса могут быть, например, такими:

1. налоговая проверка;
2. долги по налогам;
3. приостановление операций по счетам.

Все это не значит, что теперь налоговая будет следить вообще за всеми операциями, а банк будет все это автоматически ей сообщать.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги?

Может, но, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги - возврат займа или выручка.

С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма - это зарплата, а по другим ничего не понятно.

Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.

Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ . А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги - это не подарок, а оплата услуг. Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф - 20% от неуплаченной суммы. Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.

На официальном сайте ФНС появилось подтверждение того, что просто так налоговая ничего получить от банка не может. И никакой автоматической передачи данных обо всех поступлениях на счета с 1 июля не будет. Тиражируемые СМИ и соцсетями статьи - это провокация. Ничего общего с действующими законами она не имеет.

У меня есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк?

Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться. Никто не придет и не начислит вам НДФЛ со всех переводов на карту.

Вот советы для самых осторожных.

Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

Оформляйте документы на крупные суммы. Налоговая физически не может проверить все переводы по 1000 рублей, даже если сделает запросы по всем клиентам банков. Но есть смысл спросить у вас, что за 100 тысяч рублей вы получаете каждый месяц на карту. Если это друг возвращает вам долг по частям, хорошо бы иметь документ - Если вы получили на счет деньги от продажи Макбука, пригодится документ, который подтвердит, что вы продали именно Макбук и что он принадлежал вам больше трех лет, поэтому нет ни налога, ни декларации.

Не игнорируйте запросы из налоговой. Если у вас просят пояснения, нужно их предоставить. На вас или налоговой показалось странным, что вы пять лет не работаете, Если деньги на квартиру вам подарила бабушка или даже дальний знакомый, налог с них платить вы не обязаны. И даже если вы печете торты на заказ, продаете их через соцсети и получаете деньги на карту, вам не так просто будет что-то начислить. Мы рассказывали, и на что на самом деле имеет право налоговая.

Один из самых популярных слухов, который периодически возникает в информационной среде — это слух о том, что налоговые органы или уже взялись, или вот-вот возьмутся за переводы средств с карты на карту. Даже официальные СМИ иногда сообщают о том, что за переводы будут взимать подоходный налог. А одна из российских “городских легенд” гласит о том, что Сбербанк обзванивает клиентов и интересуется происхождением переведенных денег. Якобы если человек не может этого объяснить, деньги блокируются. Разбираемся в этом более подробно. Существует ли новый закон о банковских картах с 1 июля 2018 года, будут ли взимать подоходный налог в 13% с переведенных с карты на карту денег.

Что случилось?

В прессе и в сети вновь начали ходить слухи о том, что денежные переводы с одной банковской карты на другую с 1 июля 2018 года начнут контролироваться налоговыми органами.

Выглядят эти слухи по-разному. Одна из самых популярных в последнее время историй — сообщения о том, что один конкретный банк (а именно Сбербанк) уже контролирует переводы и часто звонит получателю и отправителю денег. Якобы если оба физлица говорят о том, что перевод денег был возвратом долга, Сбербанк это устраивает. А вот если кто-то прямо говорит, что деньги поступили как оплата выполненных услуг — средства замораживаются.

Слух красивый, но наводящий на некоторые мысли. Например, для чего это нужно самому Сбербанку? Во-первых, какие средства нужны для того, чтобы оплачивать труд сотрудников, которые будут обзванивать клиентов и, в общем-то незаконно, интересоваться источником происхождения их денег. При том, что Сбербанк сокращает количество отделений и стремится уменьшить количество живых сотрудников в пользу терминалов, формировать огромные колл-центры для контроля всех переводов было бы как минимум нецелесообразно.

Второй момент, который настораживает в этом слухе — почему только Сбербанк? Неужели это кредитное учреждение так хочет подорвать свою репутацию, что будет совершать какие-то незаконные действия и блокировать деньги на банковских картах только потому, что клиент якобы должен был уплатить с перевода налог, но не сделал этого?

А если такие действия законные, и банк обязали их выполнять, то почему не говорится о других банках страны? На самом деле, слух выглядит как вброс конкурентов против самого крупного игрока на рынке банковских услуг страны.

Вторая версия слуха внешне выглядит чуть более правдоподобно и юридически продуманно.

По этой версии налоговые органы самостоятельно будут отслеживать движения средств по банковским картам и видеть все поступления денег с карты одного физлица на карту другого.

Схема описывается примерно такая — любой перевод с карты на карту будет автоматически облагаться налогом в 13%. То есть, по умолчанию будет считаться, что перевод денег — это оплата неких услуг. Если это не так, и перевод был возвратом долга. оплатой покупки и т.д., то человек должен будет отправляться в налоговую и доказывать это с документами на руках.

Таким образом, даже для того, чтобы взять деньги в долг у друга, теперь якобы нужно оформлять с ним соответствующий договор и т.д.

Эта версия хотя и выглядит угрожающе, тоже содержит множество слабых мест. В налоговой службе работает не так много сотрудников, и когда в отделения ФНС хлынут толпы людей, которые начнут доказывать законное происхождение переведенных им денег и просить вернуть подоходный налог, эти отделения просто залебнутся от наплыва посетителей. Более того, доказать законность денег сможет каждый, ведь ничего не мешает составить договор на займ между заказчиком неких услуг и их исполнителем, тем более что такой договор пишется от руки и не требует никакого заверения у нотариуса, а значит — стоит только той бумаги, на которой напечатан.

То есть, разговоры про новый закон о банковских картах с 1 июля 2018 года — всего лишь утка?

Совершенно верно. Даже поверхностно, но с позиции здравого смысла рассмотрев те слухи, которые ходят сегодня, мы с вами увидели, что они довольно абсурдны. А описанные схемы — невыполнимы.

Популярность таких слухов и то беспокойство, которое они вызывают, понятны. В 2018 года довольно много самозанятых граждан, которые выполняют те или иные услуги, работая на фрилансе. Те же программисты зачастую берут единичные заказы на биржах и получают оплату от заказчика на карту. Понятно, что государству было бы интересно обложить такого программиста не только подоходным налогом, но и множеством социальных взносов, которые съедают до половины доходов у тех, кто работает легально. Но государство скорее будет двигаться в сторону налога на самозанятых.

Помимо того, что у налоговых органов элементарно не хватит человеческих ресурсов, чтобы контролировать все переводы с карту на карту, у них в данный момент нет для этого никаких законных оснований. Не появятся они и 1 июля 2018 года, поскольку никакой новый закон о банковских картах к вступлению в силу не готовится.

Что касается доступа налоговиков к информации обо всех счетах граждан, то такой доступ у них есть уже давно — с 1 июля 2014 года.

Банки сообщают обо всех открываемых и закрываемых счетах в ФНС автоматически. И для того, чтобы налоговые органы заинтересовались каким-то конкретным гражданином, у них должны быть какие-то весомые причины для этого. Если вы — самозанятый гражданин, который периодически получает суммы в несколько тысяч или даже десятков тысяч рублей, едва ли на вас кто-то обратит внимание.

Новые правила выплаты заработной платы вступают в силу уже с 1 июля 2018 года и обязуют каждого работодателя, который имеет статус государственной или муниципальной организации, перестать выплачивать зарплату на персональные карточки россиян в любых платежных системах. Исключением является только государственная платежная система РФ и все начисления будут идти только на карту «МИР».

Важно! Всем работникам муниципальных и государственных учреждений, а так же работников внебюджетных фондов, запрещено выплачивать зарплату на персональные банковские карты таких платежных систем как MasterKard и VISA.

Согласно новому федеральному закону, все выше перечисленные организации обязаны до 1 июля 2018 года заключить договор на обслуживание с теми банками, которые выпускают и поддерживают работу платежных карточек «Мир». При этом каждый работодатель имеет право самостоятельно выбрать банк для обслуживания карты «Мир».

Согласно статьи 136 Трудового Кодекса РФ, каждому гражданину должен быть предоставлен выбор в способе получения оплаты труда и выбор банка, который наиболее удобен для получения зарплаты.

По правилам того же Трудового кодекса, работник самостоятельно выбирает банк для обслуживания своей карты МИР и обязан в письменной форме уведомить об этом своего работодателя в срок за 5 банковских дней до получения оплаты труда. На практике, работнику не всегда получится выбрать удобный для него банк, поскольку все государственные учреждения обслуживаются только в проверенных и надёжных банках.

Что касается частных коммерческих организаций, то на них действие нового закона не распространяется и они могут продолжать выплаты зарплат и авансов на карты систем MasterKard и VISA. В этом случае, при очередной блокировке этих систем в связи с санкциями против России, работник сам несёт ответственность за свои сбережения и зарплату.

В Госдуме на рассмотрении находится законопроект об ответных мерах на санкции против России. В этом законопроекте так же есть пункт ответной блокировки систем MasterKard и VISA, как реакция на санкции. Если этот проект будет принят, а он скорее всего будет принят, то указанные выше системы будут заблокированы со стороны России.

Важно! В связи с этим, работникам коммерческих организаций настоятельно рекомендуется оформить карту МИР в ближайшем банке и письменно уведомить работодателя о смене реквизитов для получения зарплаты.

В случае принятия закона об ответных санкциях, коммерческие организации так же обяжут перевести расчеты на карту МИР.

Подотчетные и командировочные

Что касается командировочных или других подотчетных средств, которые перечисляются организациями на личные карты сотрудников, то такие средства также должны обслуживаться исключительно картами «МИР» согласно рекомендациям Минфина от 25.08.2014 года. Для получения таких средств, работнику необходимо составить письменное заявление на их выдачу.

Интернет-пользователи в последние дни активно обсуждают появившиеся в Сети сообщения о том, что с 1 июля 2018 года в России вступают в силу новые поправки к статье 86 Налогового Кодекса РФ.

Согласно им банки по первому требованию налоговых органов обяжут передавать в фискальные органы все сведения по движению денежных средств на банковских картах и счетах физических лиц.

Продал вещички на Avito — заплати отчисления в казну. Иначе налоговая инспекция найдёт и накажет штрафом. Вернули долг на карту? Предоставь доказательства. Иначе тоже штраф", -

При этом в Сети ссылаются на пункт статьи 86 НК РФ, в которой указывается, что теперь банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке, а также выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств при получении мотивированного запроса налогового органа в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Получается, что любые поступления на карту или счет гражданина, которые налоговики сочтут доходом, будут облагаться налогом. По мнению специалистов, болезненнее всего нововведение отразится на самозанятых гражданах.

Поправки, на которые ссылаются СМИ, вступили в силу уже давно. В частности, подпункт 1.1 статьи 86, который приводится в пример, появилась в Налоговом кодексе 1 сентября 2016 года. А обязанность банков сообщать об открытии и закрытии счетов физических лиц вообще появилась с 1 июля 2014 года, просто была прописана она в другом пункте статьи 86... Т.е. те нормы закона, которыми пугают недобросовестные СМИ, уже действуют почти четыре года. И никакие изменения с 1 июля 2018 года в эти статьи Налогового кодекса вступать не будут", -

прояснили эксперты сайта.